2020年最高瘋漲近4倍的“前大牛股”仁東控股（002647，SZ）的財(cái)務(wù)造假案終于迎來了后續(xù)！2月21日晚間，仁東控股發(fā)布公告稱，公司收到中國證監(jiān)會下發(fā)的《行政處罰事先告知書》（以下簡稱“《告知書》”）。《告知書》顯示，證監(jiān)會擬對仁東控股、時(shí)任董事長霍東、副總經(jīng)理黃浩、財(cái)務(wù)總監(jiān)王石山合計(jì)處罰320萬。揚(yáng)子晚報(bào)/紫牛新聞?dòng)浾?徐兢

來源：仁東控股公告截圖

虛增利潤7968萬，隱瞞重大債務(wù)

關(guān)于財(cái)報(bào)存在虛假記載一項(xiàng)，據(jù)《告知書》披露，2018年12月仁東控股二級子公司深圳前海合利商業(yè)保理有限公司與太原圣雅礦用設(shè)備有限公司、山西天欣意礦業(yè)發(fā)展有限公司、河北冠瑞貿(mào)易有限公司開展應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)，向三家單位發(fā)放本金合計(jì)2.79億元的商業(yè)保理貸款。經(jīng)查，上述保理業(yè)務(wù)缺乏真實(shí)商業(yè)背景和應(yīng)收賬款底層資產(chǎn)支持，仁東控股董事長霍東承認(rèn)上述業(yè)務(wù)并非正常的保理業(yè)務(wù)。仁東控股利用上述保理業(yè)務(wù)2019年虛增業(yè)務(wù)收入3890.72萬元，虛增利潤總額3890.72萬元。

公司玩虛構(gòu)保理業(yè)務(wù)的“戲碼”還不止一次。證監(jiān)會調(diào)查出，仁東控股2019年保理業(yè)務(wù)還款與2020年保理業(yè)務(wù)放款存在資金閉環(huán)，相關(guān)業(yè)務(wù)人員、客戶均承認(rèn)有配合合利保理走賬，并非實(shí)際開展保理業(yè)務(wù)。據(jù)此，仁東控股虛構(gòu)保理業(yè)務(wù)，2020年上半年虛增保理業(yè)務(wù)收入2065.36萬元，虛增利潤總額2065.36萬元，占當(dāng)期披露利潤總額絕對值的比例為202.32％

除了虛增利潤外，公司2019年年度報(bào)告計(jì)提壞賬準(zhǔn)備數(shù)額不準(zhǔn)確；2019年年末仁東控股對圣地雅、天欣意、冠瑞債權(quán)的實(shí)際未收回金額為26900 萬元，且上述債權(quán)并非保理款性質(zhì)，不應(yīng)當(dāng)使用保理業(yè)務(wù)組合壞賬計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)。由此，2019 年仁東控股少計(jì)提壞賬準(zhǔn)備2012萬元，虛增利潤總額2012萬元，占當(dāng)期披露利潤總額的37.06%。

另一項(xiàng)違法事實(shí)則是，未按規(guī)定及時(shí)披露未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況。合利保理從華融前海財(cái)富管理股份有限公司處借款1.8億元，到期日為2020年11月7日，到期后未能清償，續(xù)貸協(xié)議于2021年1月31日簽訂。上述債務(wù)占仁東控股最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的18.22％。根據(jù)《深圳證券交易所股票 上市規(guī)則》(2018 年11月修訂)等相關(guān)規(guī)定，仁東控股應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況，但仁東控股未予及時(shí)披露，直至2021年4月才在2020年年度報(bào)告中予以披露。

根據(jù)仁東控股的上述違法事實(shí)，證監(jiān)會擬對公司和相關(guān)責(zé)任人員作出如下處罰：對仁東控股股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以 150萬元罰款；對霍東給予警告，并處以120萬元罰款；對王石山、黃浩給予警告，并分別處以50萬元罰款。

股民可依法獲賠，滿足時(shí)間節(jié)點(diǎn)即可

針對仁東控股的三項(xiàng)違法行為，小股東該如何應(yīng)對？江蘇蘇延律師事務(wù)所丁律師在接受揚(yáng)子晚報(bào)/紫牛新聞?dòng)浾卟稍L時(shí)表示，根據(jù)《證券法》《最高人民法院關(guān)于審理證券市場虛假陳述侵權(quán)民事賠償案件的若干規(guī)定》等法律法規(guī)的規(guī)定，2020年4月28日至2021年7月14日期間購入、且2021年7月14日盤后仍持有仁東控股的投資者，有權(quán)向仁東控股（002647）提起索賠，并有望獲得部分賠償。

丁律師特別提醒，雖然仁東控股目前收到的是《事先處罰告知》，但是根據(jù)最高院的最新規(guī)定，索賠訴訟時(shí)效已經(jīng)從2021年7月14日開始計(jì)算，此類案件周期較長數(shù)量較多，且法院會按提起訴訟的先后順序進(jìn)行最終損失核定，發(fā)生虧損的股民可盡早聯(lián)系丁律師13072529702登記索賠，在獲得賠償之前無需支付任何律師費(fèi)。投資者如有其他股票，也可聯(lián)系咨詢是否滿足索賠條件。

丁律師表示，因上市公司虛假陳述提起索賠主要條件是：是否符合規(guī)定的買入賣出時(shí)間節(jié)點(diǎn)，而不是看持有的這支股票當(dāng)下是否存在賬面虧損。投資者維護(hù)權(quán)利需要主動(dòng)提起，法律不保護(hù)消極對待權(quán)利的人。

仁東控股從被立案調(diào)查到調(diào)查結(jié)束，僅用了半年時(shí)間，體現(xiàn)了證監(jiān)會對上市公司信息披露監(jiān)管力度在加大、對其在二級市場損害小股東利益的管控力度越來越嚴(yán)。

來源：視覺中國

東旭光電票據(jù)本息違約，股民可登記“預(yù)索賠”

相比于仁東控股從被立案到調(diào)查的高效率，東旭光電（000413）則是進(jìn)展遲緩。2019年11月19日，東旭光電自曝?zé)o法如期兌付2016年度第一期中期兩個(gè)票據(jù)品種：16東旭光電MTN001A（債券代碼：101659065）和16東旭光電MTN001B（債券代碼：101659066），合計(jì)應(yīng)付本息20億。

而根據(jù)東旭光電之前披露的《2019年半年度報(bào)告》和《2019第三季度報(bào)告》，截至6月末公司持有的貨幣資金余額為196.08億元，其中受限資金余額為42.21 億元；截9月末，公司持有的貨幣資金余額為183.16 億元。

之后深交所多次向東旭光電發(fā)出問詢函、關(guān)注函、監(jiān)管函，2020年5月15日因東旭光電未能按期將臨時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的閑置資金歸還至募集資金專用賬戶，公司董事長王立鵬、總經(jīng)理胡恒廣、財(cái)務(wù)總監(jiān)馮秋菊被深交所紀(jì)律處分，出具否定意見的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告、公司信用等級從AA+下調(diào)為C，“15東旭債”信用等級兩次從AA+下調(diào)為C，但是迄今為止，證監(jiān)會仍未正式立案調(diào)查。

丁律師表示，投資者如在2019年11月19日及之后仍持有這只股票也可聯(lián)系13072529702進(jìn)行預(yù)索賠登記，待調(diào)查結(jié)論出來，投資者可盡快提起索賠程序。

校對 盛媛媛